Поиск

Опрос

Оцените стремление персонала учреждения идти навстречу пожеланиям посетителей в получении качественных и разнообразных услуг
Персонал учреждения способен понять пожелания посетителей и скрупулезно относится к их исполнению
Персонал учреждения не испытывает желания понимать запросы посетителей и с надлежащим качеством исполнять их
Затрудняюсь с ответом
     

 

 

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ТУНКИНСКИЙ РАЙОН»

РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ

671010, Республика Бурятия, Тункинский район, с.Кырен, ул.Советская, 5а

Тел./факс (8-301-47) 41-5-05, E-mail: fintnk@icm.buryatia.ru, тел. 41-5-05

 

П Р И К А З

от 20 октября 2011 г. №12

 

О порядках проведения Финансовым управлением муниципального образования «Тункинский района» кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений

 

В соответствии со статьей 23 и частью 6 статьи 30 Федерального закона от       8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения  государственных (муниципальных) учреждений» ПРИКАЗЫВАЮ:

1.                     Утвердить порядок проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район» кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений согласно приложению № 1.

2.                     Утвердить порядок проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район» кассовых выплат за счет средств автономных учреждений согласно приложению № 2.

3.                     Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 201___ года.

4.                    Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления МО «Тункинский район» Гармаеву С.А.

 

 

Начальник

Финансового управления

МО «Тункинский район»                                                            П.Р. Бакланов

 

 

 

 

 

 

 

                                                                              Приложение № 1                                                                      к Приказу Финансового управления

МО «Тункинский район»

 от «___»______________20___ г.  № ______

 

ПОРЯДОК

проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район» кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений

 

I.                  Общие положения.

1. Настоящий порядок устанавливает механизм проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район» кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении МО «Тункинский район»  (далее – финансовое управление).

2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:

клиент – муниципальное бюджетное учреждение; 

электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.

электронная цифровая подпись (далее - ЭЦП) - реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

лицевой счет клиента – регистр аналитического учета, предназначенный для  отражения операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета муниципального района),

отдельный лицевой счет клиента - регистр аналитического учета, предназначенный для  отражения операций со средствами бюджетных учреждений  предоставленными из бюджета муниципального района в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций,

код субсидии - аналитический код, идентифицирующий цель предоставления субсидии (бюджетной инвестиции).

3. Информационный обмен между  клиентом и финансовым управлением осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.     При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

II.               Порядок отражения операций на лицевых счетах.

4. Финансовое управление для учета средств клиентов открывает в ОФК по Тункинскому району   лицевой счет на балансовом счете № 40703 «Счета организаций, находящихся в муниципальной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет № 40703).

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовое управление в электронном виде и на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).

Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.

6. При проведении кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – иные субсидии), платежные поручения заполняются с учетом положений порядка санкционирования указанных расходов, установленного финансовым управлением  (далее – Порядок санкционирования иных субсидий).

7. При проведении кассовых выплат за счет средств, предоставленных  бюджетным учреждениям в виде бюджетных инвестиций в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – бюджетные инвестиции), платежные поручения заполняются с учетом положений порядка санкционирования указанных расходов, установленного финансовым управлением (далее – Порядок санкционирования бюджетных инвестиций).

8. Финансовое управление принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;

указанные в платежном поручении коды классификации сектора государственного управления (далее – коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в финансовом управлении   лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, указанном в платежном поручении (чеке для получения наличных денег), за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком «без права расходования».

Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком «без права расходования», не распространяется на платежные поручения на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, а также для уплаты не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, возврат в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленного клиентом в финансовое управление платежного поручения на возврат.

10. Финансовое управление принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;

указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;

код КОСГУ, указанный в платежном поручении на возврат, предусмотрен в  Сведениях по указанному в платежном поручении на возврат коду субсидии (при осуществлении возврата с отдельного лицевого счета клиента);

суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по соответствующему коду КОСГУ (по соответствующему коду КОСГУ и  коду субсидии), за минусом средств, зачисленных на лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) с признаком «без права расходования».

Указанное требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных с признаком «без права расходования», не распространяется на платежные поручения на возврат по возврату плательщику сумм, зачисленных клиенту с признаком «без права расходования».

11. Финансовое управление распечатывается реестр платежных поручений в двух экземплярах и осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом.

После завершения проверки на реестре платежных поручений ответственный работник финансового управления, проводивший проверку, исключает не принятые к исполнению платежные поручения, исправляет количество документов и итоговую сумму по реестру, проставляет на первом экземпляре оттиск персонального штампа "Проверено" и личную подпись. После осуществления кассового расхода первый экземпляр реестра прилагается к выписке банка по лицевому счету по коду 02 финансового управления, второй экземпляр - к выписке из лицевого счета клиента (Приложение).

Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны финансового управления и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником финансового управления и его заместителем для осуществления кассового расхода.

12. Операции по списанию банком сумм платежей со счетов № 40703 отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов), по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, чеках на получение наличных денег, представленных клиентами в финансовое управление.

 13. Суммы, зачисленные на счет № 40703 и подлежащие отражению на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы».

14. Суммы, зачисленные на счет № 40703 и подлежащие отражению на отдельном лицевом счете клиента, отражаются с признаком «без права расходования» в случае:

если в поступившем расчетном документе не указан или указан ошибочный (недействующий) код КОСГУ и (или) код субсидии;

если указанные в поступившем расчетном документе код КОСГУ и (или) код субсидии отсутствуют в представленных клиентом в финансовое управление на текущий финансовый год Сведениях об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному учреждению (далее – Сведения), или код КОСГУ не предусмотрен в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

если сумма поступивших с начала года средств превышает планируемые поступления по соответствующему коду КОСГУ и коду субсидии, указанные в Сведениях (в сумме, превышающей планируемые поступления).

15. Суммы с признаком «без права расходования» отражаются на отдельном лицевом счете клиента до представления клиентом Сведений или дополнительной информации об источнике образования поступивших средств, оформленной на бланке клиента и заверенной подписями руководителя и главного бухгалтера клиента (их заместителей).

При использовании суммы с признаком «без права расходования» на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также для уплаты клиентом не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации размер остатка средств, учитываемый на отдельном лицевом счете клиента с признаком «без права расходования», не изменяется.

16. Суммы, зачисленные на счет № 40703 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40703.

 Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в финансовое управление информацию об уточнении операции, финансовое управление  возвращает указанные средства со счета № 40703 плательщику.

 Финансовое управление на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке Уведомление об уточнении операций клиента  (далее – Уведомление). Указанное Уведомление является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).

 Суммы поступлений на счет № 40703, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду КОСГУ.

17. Клиент вправе в течение финансового года  уточнить коды КОСГУ и (или) коды субсидии, по которым операции были отражены на лицевом счете клиента. Процедура уточнения кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии аналогична процедуре  выяснения (уточнения) поступивших платежей в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка.

18. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.

При этом суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, образовавшейся у клиента по иным субсидиям (бюджетным инвестициям) не позднее пяти рабочих дней со дня отражения указанных сумм на отдельном лицевом счете клиента подлежат перечислению клиентом на лицевой счет администратора доходов бюджета от возврата неиспользованных остатков иных субсидий (бюджетных инвестиций), открытый в отделении  Федерального казначейства по Тункинскому району на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации» для последующего перечисления в доход соответствующего бюджета.

19. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в финансовое управление до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник финансового управления исключает не принятые к исполнению платежные поручения из реестра платежных поручений, регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращаются под роспись получателю средств.

III.           Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами.

20. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом  в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) в порядке, предусмотренном для отражения операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета муниципального района.

IV. Особенности заполнения клиентами платежных поручений и объявлений на взнос наличными.

21. Платежные поручения, представленные клиентом в финансовое управление оформляются в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации, с учетом следующих особенностей:

- в случае если источником финансового обеспечения операции по кассовым выплатам являются иные субсидии (бюджетные инвестиции), в поле «Назначение платежа» платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии (бюджетной инвестиции);

- при возврате в установленном порядке в соответствующий бюджет клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) в поле «Назначение платежа» платежного документа перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии (бюджетной инвестиции), по которому производится уменьшение остатка средств, учтенных на отдельном лицевом счете клиента.

22. Оформление клиентом объявления на взнос наличными осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации, с учетом следующих особенностей:

в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности, предусмотренной нормативными актами Банка России, код КОСГУ (код КОСГУ и код субсидии), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), и наименование вида средств «Средства юридических лиц».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

к Порядку проведения финансовым управлением

МО  «Тункинский район» кассовых

выплат за счет средств муниципальных

бюджетных учреждений

 

ВЫПИСКА

ИЗ  ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ №_________________

за «___»___________________ 20___г.

 

Наименование клиента____________________________________________

Единица измерения: руб.

                                                                 Остаток на начало дня:

 

№ п/п

Документ

 

Поступило средств

 

Списано средств

номер

дата

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма оборотов за день      

 

                           Остаток средств на конец дня:     

Ответственный исполнитель

финансового управления_______________  ________________  ____________

                                                                                 (должность)             (подпись)                    (расшифровка подписи)   

                                                                                                             Страница ____________

                                                                                                             Всего страниц ________   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                   Приложение № 2                                                                           к Приказу финансового управления МО «Тункинский район»                                      от «___»__________20___ г.  № ____

 

 

ПОРЯДОК

проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район»  кассовых выплат за счет средств автономных учреждений

 

I. Общие положения.

1. Настоящий порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением МО «Тункинский район» кассовых выплат за счет средств автономных учреждений  (далее – Порядок) на лицевых счетах, открытых им в Финансовое управление МО «Тункинский район»  (далее – финансовое управление).

2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:

клиент – автономное учреждение; 

электронный документ - документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме.

лицевой счет клиента – регистр аналитического учета, предназначенный для  отражения операций со средствами автономных учреждений,

3. Информационный обмен между  клиентом и финансовое управление  осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

II.  Порядок отражения операций на лицевых счетах.

4. Финансовое управление для учета средств клиентов открывает в ОФК по Тункинскому району порядке лицевой счет на балансовом счете № 40703 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет № 40703).

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения на осуществление кассовых выплат (далее - платежные поручения).

Оформление платежных поручений осуществляется в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.

6. Финансовое управление принимает платежное поручение к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;

указанные в платежном поручении коды классификации операций сектора государственного управления (далее – коды КОСГУ) соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в платежном поручении, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в финансовом управлении   лицевом счете клиента, указанном в платежном поручении (чеке для получения наличных денег).

7. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств осуществляется на основании представленного клиентом в финансовое управление платежного поручения на возврат.

8. Финансовое управление принимает платежное поручение на возврат к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежное поручение соответствует требованиям, установленным нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации;

указанные в платежном поручении коды КОСГУ соответствуют экономическому содержанию проводимой операции, согласно утвержденному Министерством финансов Российской Федерации порядку применения бюджетной классификации Российской Федерации;

суммы, указанные в платежном поручении на возврат, не превышают сумму остатка средств, отраженных на лицевом счете клиента.

9. Ответственным работником финансового управления распечатывается реестр платежных поручений в двух экземплярах и осуществляется проверка представленных документов на соответствие требованиям, установленным настоящим приказом.

После завершения проверки на реестре платежных поручений ответственный работник финансового управления, проводивший проверку, исключает не принятые к исполнению платежные поручения, исправляет количество документов и итоговую сумму по реестру, проставляет на первом экземпляре оттиск персонального штампа "Проверено" и личную подпись. После осуществления кассового расхода первый экземпляр реестра прилагается к выписке банка финансового управления, второй экземпляр - к выписке из лицевого счета клиента.

Принятые к исполнению платежные поручения защищены от внесения каких-либо изменений со стороны финансового управления и в первоначальном состоянии формируются в сводный реестр, который подписывается начальником финансового управления и его заместителем .

10. Операции по списанию банком сумм платежей со счетов № 40703 отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов, по кодам КОСГУ, указанным в платежных поручениях на кассовый расход, платежных поручениях на возврат, чеках на получение наличных денег, представленных клиентами в финансовом управлении.

 11. Суммы, зачисленные на счет № 40703 и подлежащие отражению на лицевом счете клиента, по расчетным документам, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента по коду КОСГУ «Прочие доходы».

12. Суммы, зачисленные на счет № 40703 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40703.

13. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил письменно в финансовое управление информацию об уточнении операции, финансовое управление  возвращает указанные средства со счета № 40703 плательщику.

14. Финансовое управление на основании представленной клиентом информации об уточнении операции формирует в установленном порядке Уведомление об уточнении операций клиента  (далее – Уведомление). Указанное Уведомление является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

15. Суммы поступлений на счет № 40703, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

Операции по уточнению клиентом сумм невыясненных поступлений отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету со знаком «минус» с одновременным отражением со знаком «плюс» по соответствующему уточненному коду КОСГУ.

16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются на соответствующем лицевом счете клиента как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.

17. Платежные документы на осуществление кассового расхода, соответствующие требованиям настоящего Порядка, представленные клиентом к оплате в финансовое управление до 12 часов 00 минут, оплачиваются не позднее следующего рабочего дня, представленные после 12 часов 00 минут оплачиваются в течение следующих двух рабочих дней.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платежных документов не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), ответственный работник финансовое управление исключает не принятые к исполнению платежные поручения из реестра платежных поручений, регистрирует их в специальном журнале (с указанием причин их неисполнения) и возвращаются под роспись получателю средств.

 

III. Операции по обеспечению клиентов наличными деньгами.

 

18. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом  в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счет № 40116) в порядке, предусмотренном для  отражения операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета муниципального района, в соответствии с Приказом финансового управления от __________20___ г.    № ____ «О порядке исполнения бюджета муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

к Порядку проведения Финансовым

управлением МО «Тункинский район»  кассовых

 выплат за счет средств автономных учреждений

 

ВЫПИСКА

ИЗ  ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ №_________________

за «___»___________________ 20___г.

 

Наименование клиента____________________________________________

Единица измерения: руб.

                                                                 Остаток на начало дня:

 

№ п/п

Документ

 

Поступило средств

 

Списано средств

номер

дата

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма оборотов за день      

 

                           Остаток средств на конец дня:     

Ответственный исполнитель

Финансового управления_______________  ________________  ____________

                                                                          (должность)                        (подпись)                 (расшифровка подписи)   

                                                                                                             Страница ____________

 

 

 

 

 


© Муниципальное образование "Тункинский район" Республики Бурятия

При использовании материалов ссылка на официальный сайт МО "Тункинский район"

www.admtnk.sdep.ru обязательна!

Разработка сайта sdep.ru